En este artículo presentamos un resumen completo de las obligaciones fiscales para este año. Este es el calendario fiscal de 2025 para empresas y autónomos. A continuación, detallamos todas las obligaciones y los plazos máximos para la presentación de cada trámite, para que puedas cumplir con ellas de manera sencilla y a tiempo.
¿Qué es el calendario fiscal 2025 y para qué sirve?
El calendario fiscal 2025 fija las fechas límite y los plazos para cumplir con las obligaciones tributarias a lo largo del año. Este documento es una guía indispensable para que empresas y autónomos se mantengan al día con sus responsabilidades fiscales.
El año fiscal se estructura en cuatro trimestres:
- Primer trimestre: 1 de enero al 31 de marzo de 2025.
- Segundo trimestre: 1 de abril al 30 de junio de 2025.
- Tercer trimestre: 1 de julio al 30 de septiembre de 2025.
- Cuarto trimestre: 1 de octubre al 31 de diciembre de 2025.
Es importante diferenciar el trimestre fiscal del periodo para su presentación, que es el siguiente:
- Primer trimestre: del 1 al 20 de abril de 2025.
- Segundo trimestre: del 1 al 20 de julio de 2025.
- Tercer trimestre: del 1 al 20 de octubre de 2025.
- Cuarto trimestre: del 1 al 31 de enero de 2026.
¿Qué impuestos deben presentarse durante el calendario fiscal 2025?
Entre los impuestos principales que deben presentarse destacan:
- IVA: mediante modelos como el 303 y el 390.
- IRPF: retenciones y pagos fraccionados con los modelos 111, 115, 130 y 131.
- Impuesto de Sociedades: modelos 200 y 202.
Cada uno cuenta con un modelo oficial que se debe presentar ante Hacienda.
Obligaciones fiscales mes a mes
Enero 2025
Enero es uno de los meses más cargados fiscalmente. Algunas presentaciones clave son:
- Antes del 20 de enero:
- Modelo 111: retenciones e ingresos a cuenta del IRPF.
- Modelo 115: retenciones de alquileres urbanos.
- Modelo 123: retenciones por intereses y dividendos.
- Antes del 31 de enero:
- Modelo 303: liquidación trimestral del IVA.
- Modelo 390: resumen anual del IVA.
- Modelos 036 y 037: modificaciones censales.
Febrero y Marzo 2025
- Antes del 28 de febrero: Modelo 347, informativo de operaciones con terceros.
- Antes del 31 de marzo: Modelo 720, declaración de bienes en el extranjero.
Abril y Mayo 2025
- Abril:
- Desde el 2 de abril comienza la presentación de la Declaración de la Renta.
- Antes del 20 de abril:
- Modelos 111, 115, 130, 131, 202, 303, 309 y 349.
- Mayo: Comienza la presentación telefónica de la Declaración de la Renta.
Junio 2025
- 24 de junio: plazo para el Modelo 714, Impuesto sobre el Patrimonio.
- 30 de junio: cierre de la presentación de la Declaración del IRPF.
Julio 2025
- Antes del 20 de julio:
- Modelos 111, 115, 130, 131, 303, 309 y 349.
- Antes del 25 de julio: Modelo 200, Impuesto de Sociedades.
Agosto y Septiembre 2025
No existen obligaciones fiscales relevantes en estos meses.
Octubre 2025
- Antes del 21 de octubre:
- Modelos 111, 115, 117, 123, 130, 131, 303, 309, 349 y 202.
Noviembre 2025
- Antes del 7 de noviembre: Modelo 102, segundo plazo de la Declaración de la Renta.
Diciembre 2025
- Antes del 20 de diciembre: Modelo 202, pago fraccionado del Impuesto de Sociedades.
Cambios relevantes para 2025
Desde el 1 de enero, los tipos de IVA vuelven a ser:
- 4%: productos básicos y aceite de oliva.
- 10%: aceites de semillas y pastas alimenticias.
¿Conocías estas obligaciones? Si necesitas ayuda para cumplir con ellas, no dudes en contactarnos al 91 689 57 99. click aquí